ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК
ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ
Владельцы таксопарков, работающие на основании агентских договоров с водителями, платят налоги с сумм своих комиссий, а также прочих списаний, например, за аренду.
Налоговая чаще всего настаивает на том, что налоги должны платиться со всей суммы поступлений на расчетный счет. Обосновывать свою позицию они могут по-разному. Например, пытаться признать парк перевозчиком, переквалифицировать агентский договор, заключенный между таксопарком и водителем, в договор оказания услуг.
Здесь важно понимать, что на окончательное решение налоговиков будет влиять в том числе то, насколько грамотно изначально были выстроены бизнес-процессы в конкретном таксопарке.
Налоговая чаще всего настаивает на том, что налоги должны платиться со всей суммы поступлений на расчетный счет. Обосновывать свою позицию они могут по-разному. Например, пытаться признать парк перевозчиком, переквалифицировать агентский договор, заключенный между таксопарком и водителем, в договор оказания услуг.
Здесь важно понимать, что на окончательное решение налоговиков будет влиять в том числе то, насколько грамотно изначально были выстроены бизнес-процессы в конкретном таксопарке.
С водителями должны быть заключены агентские договоры. Важно не только их наличие, но и содержание, в т.ч. соответствие Федеральному Закону от 29.12.2022 г. N 580-ФЗ.
Наличие грамотно составленных договоров с водителями является одним из ключевых моментов, на который обращают внимание налоговые органы при проведении камеральных проверок. Это также влияет на риски признания таксопарка перевозчиком. Неграмотно составленный договор может повлечь признание взаимоотношений с водителями трудовыми и доначисление НДФЛ и взносов с выплат водителям.
Мы предоставляем нашим клиентам шаблоны договоров, разработанные нами с учетом существующей практики. Они неоднократно доказывали свою эффективность, как в спорах с налоговой, так и в судах и регулярно обновляются с учетом текущих изменений законодательства.
Наличие грамотно составленных договоров с водителями является одним из ключевых моментов, на который обращают внимание налоговые органы при проведении камеральных проверок. Это также влияет на риски признания таксопарка перевозчиком. Неграмотно составленный договор может повлечь признание взаимоотношений с водителями трудовыми и доначисление НДФЛ и взносов с выплат водителям.
Мы предоставляем нашим клиентам шаблоны договоров, разработанные нами с учетом существующей практики. Они неоднократно доказывали свою эффективность, как в спорах с налоговой, так и в судах и регулярно обновляются с учетом текущих изменений законодательства.
Таксопарк, при условии заключения агентских договоров, не является источником выплат доходов водителям и не является налоговым агентом. Следовательно он не должен уплачивать НДФЛ и взносы за водителей.
ФНС, проверяя обязанность таксопарков уплачивать НДФЛ и взносы с выплат водителям, оценивает следующие факторы: наличие признаков трудовых отношений, способы вывода денежных средств водителями, статус водителей, на кого оформлено разрешение на перевозку, оформляются ли путевые листы и т.д. В случае некорректной организации работы налоговая может прийти к другому выводу об обязанности уплаты парками НДФЛ и взносов.
ФНС, проверяя обязанность таксопарков уплачивать НДФЛ и взносы с выплат водителям, оценивает следующие факторы: наличие признаков трудовых отношений, способы вывода денежных средств водителями, статус водителей, на кого оформлено разрешение на перевозку, оформляются ли путевые листы и т.д. В случае некорректной организации работы налоговая может прийти к другому выводу об обязанности уплаты парками НДФЛ и взносов.
В соответствии с Федеральным Законом от 29.12.2022 г. № 580-ФЗ водитель должен иметь статус самозанятого, либо ИП, либо трудоустроенного в компании-перевозчике.
Для самозанятых установлено ограничение по доходам– не более 2,4 млн рублей в год. В случае, превышения лимита, необходимо открыть ИП или приостановить деятельность до следующего года.
Самозанятый водитель должен получить разрешение на перевозку пассажиров и багажа. Парк, являющийся агентом, не должен оформлять такие разрешения на свое ИП/юрлицо.
Если по какой-то причине водитель не может оформить самозанятость (например, является иностранным гражданином), ему необходимо зарегистрироваться в качестве ИП для того, чтобы продолжать сотрудничество с парком.
В том случае, если вы продолжаете работать с водителями-физлицами и переводите им денежные средства за выполненные заказы — это порождает дополнительные риски признания таких отношений с водителями трудовыми и взыскания НДФЛ и взносов за весь период сотрудничества с такими водителями.
Для самозанятых установлено ограничение по доходам– не более 2,4 млн рублей в год. В случае, превышения лимита, необходимо открыть ИП или приостановить деятельность до следующего года.
Самозанятый водитель должен получить разрешение на перевозку пассажиров и багажа. Парк, являющийся агентом, не должен оформлять такие разрешения на свое ИП/юрлицо.
Если по какой-то причине водитель не может оформить самозанятость (например, является иностранным гражданином), ему необходимо зарегистрироваться в качестве ИП для того, чтобы продолжать сотрудничество с парком.
В том случае, если вы продолжаете работать с водителями-физлицами и переводите им денежные средства за выполненные заказы — это порождает дополнительные риски признания таких отношений с водителями трудовыми и взыскания НДФЛ и взносов за весь период сотрудничества с такими водителями.
Наличие онлайн кассы является обязательным. Парк пробивает чеки на суммы своего агентского вознаграждения. Чеки за поездку должен пробивать водитель.
В случае отсутствия онлайн кассы и нарушения кассовой дисциплины могут налагаться достаточно существенные штрафы. Например, штраф за непробитие чека для индивидуальных предпринимателей составляет от ¼ до ½ суммы расчета, который провели без кассы, для организаций – от ¾ до всей суммы расчета без кассы.
В случае отсутствия онлайн кассы и нарушения кассовой дисциплины могут налагаться достаточно существенные штрафы. Например, штраф за непробитие чека для индивидуальных предпринимателей составляет от ¼ до ½ суммы расчета, который провели без кассы, для организаций – от ¾ до всей суммы расчета без кассы.
Юрлица, ИП и самозанятые, зарегистрировавшиеся в Реестре Перевозчиков и/или оформившие на себя лицензии, в полной мере несут ответственность за ущерб в случае ДТП.
Также если до пассажира не была донесена информация о реальном перевозчике, то независимо от наличия лицензии на ТС водителя, таксопарк также может быть привлечен к солидарной ответственность в случае ДТП.
Также если до пассажира не была донесена информация о реальном перевозчике, то независимо от наличия лицензии на ТС водителя, таксопарк также может быть привлечен к солидарной ответственность в случае ДТП.